e-Invoice Malaysia 2026: Phase 4 (RM1-5M) + Threshold RM1M Pengecualian

e-Invoice ialah sistem pengisytiharan invois elektronik mandatori LHDN untuk semua perniagaan di Malaysia. Pada 1 Januari 2026, Phase 4 mula dengan syarikat bertaraf RM1 juta hingga RM5 juta turnover wajib mengikuti, dengan tempoh kelonggaran hingga 31 Disember 2027. Pada 7 Disember 2025, Perdana Menteri mengumumkan threshold pengecualian dinaikkan dari RM500K ke RM1 juta untuk peniaga kecil. Phase 5 yang sebelumnya merangkumi syarikat RM150K-RM500K telah DIBATALKAN. Portal rasmi: myinvois.hasil.gov.my untuk sandbox dan production.

e-Invoice 2026 pada sekilas pandang

Jadual rollout e-Invoice 2024-2027

Pengecualian e-Invoice 2026

Pada 7 Disember 2025, Perdana Menteri mengumumkan threshold pengecualian dinaikkan dari RM500K ke RM1 juta. Ini bermakna:

• Syarikat dengan turnover ≤ RM1 juta: DIKECUALIKAN dari e-Invoice. Tidak perlu daftar atau hantar.
• Syarikat dengan turnover RM1 juta - RM5 juta: Phase 4, mula 1 Jan 2026 dengan kelonggaran 31 Dis 2027.
• Phase 5 (RM150K - RM500K syarikat) yang sebelumnya dirancang DIBATALKAN.

Implikasi untuk peniaga kecil dan gig worker: jika pendapatan tahunan anda di bawah RM1 juta, tiada keperluan untuk e-Invoice. Anda kekal failkan Form B untuk income tax sahaja.

Apa itu e-Invoice dan kenapa wajib

e-Invoice adalah dokumen elektronik yang merekod transaksi B2B (business-to-business), B2C (business-to-consumer), dan B2G (business-to-government). Faedah LHDN:

• Cross-check pendapatan dilaporkan dengan transaksi sebenar
• Mengurangkan tax evasion
• Automasi audit cukai
• Penjajaran dengan standard antarabangsa (OECD)

Faedah perniagaan:

• Rekod invois automatik (tidak perlu manual entry)
• Pengurangan ralat pengiraan
• Pengintegrasian dengan accounting software
• Bukti audit yang lengkap

Cara daftar e-Invoice di MyInvois

1. Lawati myinvois.hasil.gov.my.
2. Klik "Login".
3. Masukkan TIN (Tax Identification Number) syarikat + kata laluan MyTax.
4. Jika syarikat belum daftar MyTax: daftar di mytax.hasil.gov.my dahulu dengan SSM + dokumen syarikat.
5. Lengkapkan profil e-Invoice:
   • Maklumat syarikat (SSM, alamat, sektor)
   • Bank account untuk integrasi
   • Pelan teknologi (API direct vs portal manual)
6. Aktifkan akaun production (selepas testing di sandbox).

Dua kaedah hantar e-Invoice

Kaedah 1: API Integration (untuk syarikat menengah / besar)

• Integrasi accounting software (SAP, Oracle, Xero, QuickBooks, Niagawan, AutoCount) dengan MyInvois API
• Invois auto-hantar selepas dijana
• Memerlukan IT / accounting partner untuk setup
• Disyorkan untuk syarikat > RM5 juta turnover (Phase 1-3)

Kaedah 2: Portal Manual (untuk syarikat kecil)

• Log masuk myinvois.hasil.gov.my
• Klik "New Invoice" → masukkan butiran manual
• Hantar dan dapatkan UUID (Unique Universal Identifier) untuk setiap invois
• Disyorkan untuk Phase 4 (RM1 juta - RM5 juta) yang baharu mula

Data fields wajib dalam e-Invoice

• Maklumat pembekal (TIN, SSM, nama, alamat)
• Maklumat pelanggan (TIN, nama, alamat)
• Maklumat invois (nombor invois, tarikh, mata wang)
• Senarai item (kuantiti, harga, GST/SST jika berkenaan)
• Jumlah keseluruhan + cukai
• Kategori industri (MSIC code)
• UUID dan QR code (auto-jana oleh MyInvois)

B2C consolidated e-Invoice (untuk runcit)

Untuk transaksi B2C (jualan kepada pengguna akhir), runcit tidak perlu mengeluarkan e-Invoice untuk setiap transaksi kecil. Sebaliknya:

• Kumpulkan jualan B2C harian / bulanan
• Hantar satu "consolidated e-Invoice" pada akhir bulan
• Pelanggan boleh request individual e-Invoice secara berasingan (LHDN benarkan)

Penalti pelanggaran e-Invoice

• Tidak menghantar e-Invoice: Denda RM200 - RM20,000 setiap invois
• Maklumat tidak lengkap / salah: Penolakan oleh MyInvois, perlu re-submit
• Lewat hantar: Penalti progresif
• Tempoh kelonggaran Phase 4: Sehingga 31 Dis 2027, denda tidak dikuatkuasakan untuk pelanggaran kecil

Accounting software yang sokong MyInvois

Hubungi LHDN untuk e-Invoice

• e-Invoice Helpdesk: 03-8682 9999
• E-mel: einvois@hasil.gov.my
• Portal MyInvois: myinvois.hasil.gov.my
• Sandbox testing: myinvois.hasil.gov.my (mode sandbox)
• Garis Panduan: hasil.gov.my/e-invoice

Soalan lazim e-Invoice Malaysia

Saya self-employed (freelance), pendapatan setahun RM150,000. Wajib e-Invoice?

Tidak. Pendapatan anda di bawah threshold pengecualian RM1 juta. Anda hanya perlu failkan Form B di MyTax untuk income tax. e-Invoice tidak terpakai.

Saya kedai runcit kecil, turnover RM2 juta. Bila wajib?

1 Januari 2026 (Phase 4) dengan tempoh kelonggaran hingga 31 Disember 2027. Anda boleh hantar B2C consolidated e-Invoice bulanan untuk transaksi runcit.

Adakah saya boleh failkan e-Invoice secara manual tanpa software?

Boleh, melalui portal myinvois.hasil.gov.my. Tetapi tidak praktikal untuk volume tinggi. Disyorkan integrate accounting software jika > 100 invois/bulan.

Phase 5 dibatalkan. Adakah ini bermaksud syarikat kecil terlepas e-Invoice selamanya?

Untuk masa sekarang ya. Tetapi LHDN mungkin reintroduce Phase 5 di masa depan, jadi peniaga kecil patut familiar dengan sistem.

Bagaimana jika pelanggan saya tiada TIN?

Untuk B2C, pelanggan tidak perlu ada TIN. Untuk B2B, jika pelanggan tiada TIN (contoh: pelanggan asing), gunakan TIN khas yang disediakan MyInvois untuk kes tersebut.

e-Invoice dan SST: hubungan?

SST kekal terpisah. e-Invoice mencatat semua invois (termasuk SST yang dipungut). LHDN akan cross-check rekod SST dengan e-Invoice untuk pengesahan compliance.